市直各部門（單位）:
根據(jù)《遼寧省省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則的通知》（遼財(cái)績(jī)〔2019〕350號(hào)）有關(guān)要求，現(xiàn)就開(kāi)展2022年市本級(jí)預(yù)算績(jī)效監(jiān)控工作相關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、監(jiān)控范圍
（一）部門（單位）整體績(jī)效監(jiān)控范圍為年初批復(fù)的部門（單位）整體績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況。
（二）項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控范圍為年初設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的市級(jí)部門預(yù)算項(xiàng)目資金、市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金和省以上轉(zhuǎn)移支付資金。
二、監(jiān)控內(nèi)容
（一）績(jī)效目標(biāo)完成情況。一是預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)效果的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等。三是跟蹤服務(wù)對(duì)象滿意度及趨勢(shì)。
（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。
（三）重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對(duì)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購(gòu)、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。
（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容。
三、監(jiān)控方式
（一） 績(jī)效監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判。
（二） 績(jī)效監(jiān)控包括及時(shí)性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時(shí)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，以及預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)預(yù)算管理制度落實(shí)情況、項(xiàng)目預(yù)算資金使用過(guò)程中的無(wú)預(yù)算開(kāi)支、超預(yù)算開(kāi)支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等情況。有效性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行是否與績(jī)效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等。
四、職責(zé)分工
（一）市直部門：一是組織所屬預(yù)算單位根據(jù)支出執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況，通過(guò)“預(yù)算管理一體化平臺(tái)”（以下簡(jiǎn)稱“一體化平臺(tái)”）填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況，并完成審核工作。二是對(duì)本部門管理的市級(jí)和省級(jí)以上轉(zhuǎn)移支付資金，組織市級(jí)各主管部門逐級(jí)填報(bào)轉(zhuǎn)移支付區(qū)域績(jī)效監(jiān)控情況，進(jìn)行匯總。通過(guò)一體化平臺(tái)填報(bào)轉(zhuǎn)移支付整體績(jī)效監(jiān)控情況，并完成審核工作。三是對(duì)照績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果，開(kāi)展結(jié)果應(yīng)用工作。
（二）市財(cái)政局：一是組織市直部門開(kāi)展2022年度績(jī)效監(jiān)控工作。二是通過(guò)一體化平臺(tái)對(duì)市直部門報(bào)送的績(jī)效監(jiān)控情況進(jìn)行審核。三是配合同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門做好市對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金績(jī)效監(jiān)控。四是督促市直部門開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，對(duì)預(yù)期無(wú)效項(xiàng)目支出提出預(yù)算調(diào)整的建議。
五、工作流程
（一）調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。對(duì)年初設(shè)置的績(jī)效目標(biāo)，如需調(diào)整的，由市財(cái)政局各部門預(yù)算管理科室將調(diào)整后績(jī)效目標(biāo)報(bào)送至局績(jī)效管理科，局績(jī)效管理科統(tǒng)一調(diào)整一體化平臺(tái)內(nèi)績(jī)效目標(biāo)。（完成時(shí)限：8月7日）
（二）下達(dá)績(jī)效監(jiān)控任務(wù)。市財(cái)政局通過(guò)一體化平臺(tái)將監(jiān)控任務(wù)下達(dá)給預(yù)算單位，其中，預(yù)算執(zhí)行率由系統(tǒng)自動(dòng)讀取，預(yù)算單位如對(duì)執(zhí)行率有異議，請(qǐng)及時(shí)與軟件公司聯(lián)系。（完成時(shí)限：8月8日）
（三）填報(bào)監(jiān)控信息及審核。預(yù)算單位按照要求據(jù)實(shí)填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況，市直部門對(duì)所屬預(yù)算單位報(bào)送的監(jiān)控情況進(jìn)行審核，修改完善后報(bào)市財(cái)政局審核。（完成時(shí)限：8月31日）
市財(cái)政局各部門預(yù)算管理科室對(duì)市直部門報(bào)送的績(jī)效監(jiān)控情況進(jìn)行審核，審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的督促市直部門進(jìn)行修改后重新上報(bào)。（完成時(shí)限：9月16日）
六、工作要求
（一）高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算績(jī)效監(jiān)控是預(yù)算績(jī)效管理工作的重要組成部分。市直各部門（單位）要高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，做好部門（單位）內(nèi)部財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門的協(xié)同配合，嚴(yán)格按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
（二）保證績(jī)效監(jiān)控工作質(zhì)量。市直各部門（單位）填報(bào)的績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)完成情況要與實(shí)際執(zhí)行情況相符，對(duì)未完成年度績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)的，要真實(shí)、客觀、系統(tǒng)、深入分析偏差原因并提出切實(shí)有效的改進(jìn)措施。
（三）強(qiáng)化績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用。市直各部門（單位）對(duì)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，要及時(shí)采取分類處置措施予以糾正。將績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算調(diào)整（劑）銜接。對(duì)因政策變化、突發(fā)事件或項(xiàng)目所涉及領(lǐng)域存在客觀發(fā)展規(guī)律而導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，應(yīng)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)；對(duì)預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)的，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，停止撥款或收回資金。
（四）提高效率，明晰流程。為了優(yōu)化報(bào)送方式、節(jié)約辦公成本，市直單位對(duì)于滿足在一體化填報(bào)要求的項(xiàng)目，均在一體化平臺(tái)中完成，工作中不再要求報(bào)送紙質(zhì)蓋章材料；對(duì)于無(wú)法在一體化內(nèi)填報(bào)的項(xiàng)目，仍需報(bào)送紙質(zhì)版2021年6月項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控情況表（見(jiàn)附件）至市財(cái)政局預(yù)算管理科室，由局內(nèi)預(yù)算管理科室審核，報(bào)績(jī)效管理科備案。一體化系統(tǒng)完善后，將向人大、審計(jì)等部門提供預(yù)算績(jī)效監(jiān)控情況，監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)直接從一體化平臺(tái)中提取。
（五）對(duì)績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，報(bào)送同級(jí)政府和有關(guān)部門作為行政問(wèn)責(zé)參考依據(jù)；發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。
市財(cái)政局聯(lián)絡(luò)人：吳繼東 13358926965
軟件公司聯(lián)絡(luò)人：金靖源 13514266938
張 澤 15210695940
附件1：2022年7月項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控情況表
凌源市財(cái)政局
2022年8月3日